一、導(dǎo)入

案例導(dǎo)入，討論

二、戰(zhàn)略規(guī)劃與全面預(yù)算管理

1. 全面預(yù)算管理的編制原則

2. 企業(yè)如何選擇編制原則

3. 六種預(yù)算編制方法

4. 主要預(yù)算編制方法優(yōu)缺點(diǎn)

5. 企業(yè)如何選擇預(yù)算方法

6. 預(yù)算的分類

7. 預(yù)算編制的組織架構(gòu)

? 銷售預(yù)算前--市場分析

? 銷售預(yù)算--銷售數(shù)量預(yù)算

? 銷售預(yù)算--銷售價(jià)格預(yù)算

? 銷售預(yù)算-增量預(yù)算法

  案例分析

8. 服務(wù)成本預(yù)算--“壓力管理”預(yù)算

10. 費(fèi)用預(yù)算的編制

? 人員費(fèi)用預(yù)算的編制--人力資源部

? 業(yè)務(wù)部差旅費(fèi)用預(yù)算的編制

? 可控費(fèi)用預(yù)算編制--零基預(yù)算法-作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算

? 招待費(fèi)預(yù)算-零基預(yù)算-作業(yè)成本

? 剛性費(fèi)用預(yù)算的編制

? 文具費(fèi)、電話費(fèi)等--增量預(yù)算法

11.  預(yù)算分解

? 預(yù)算分解--簽訂部門目標(biāo)責(zé)任書

? 預(yù)算分解--簽訂個(gè)人KPI指標(biāo)

? 預(yù)算執(zhí)行情況分析、調(diào)整

三、財(cái)務(wù)報(bào)表分析與成本控制

1. 財(cái)務(wù)分析與管理決策

2. 分層財(cái)務(wù)分析

3. 法人架構(gòu)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)選取是關(guān)鍵

4. 管理架構(gòu)指標(biāo)分析

案例分析

5. 財(cái)務(wù)的多維度核算

四、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法

1. 合并資產(chǎn)負(fù)債表

2. 合并利潤表

案例分析