國地稅合并稅務(wù)風(fēng)險排查與節(jié)稅籌劃

課程背景：
2018年3月，國務(wù)院機構(gòu)改革具體方案出爐，并正式提請全國人民代表大會審議批準(zhǔn)
：“省級和省級以下國稅地稅機構(gòu)合并，具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)各項稅收、非稅收入征管等
職責(zé)。國稅地稅機構(gòu)合并后，實行以國家稅務(wù)總局為主與省（區(qū)、市）人民政府雙重領(lǐng)
導(dǎo)管理體制。”
兩局的合并使企業(yè)經(jīng)營信息在稅務(wù)體系里共享，基于金稅三期強大的數(shù)據(jù)管理體系，
企業(yè)的經(jīng)營涉稅業(yè)務(wù)也變的越來越透明，原來的糊涂賬糊涂稅在新的背景與形式下無處
生存。
財稅改革 國地稅合并 新政策的頻現(xiàn) 嚴(yán)苛的稽查環(huán)境 多變的收風(fēng)險 社保易嫁，個
稅痛點……，企業(yè)如何能夠做到從容應(yīng)對？隨著稅務(wù)升級企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險防范
，也被吹到了風(fēng)口浪尖，也到了不得不重新認(rèn)識與識別的關(guān)口。這一輪改革的范圍與涉
及深度還是需要企業(yè)重視與強身的，基于這個的背景與現(xiàn)狀，開發(fā)此課程，針對企業(yè)涉
稅業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范與管理。

課程目標(biāo)：
全面梳理新一輪財稅體制改革下各稅種改革方向；
清晰把握國家國地稅合并的意義及對企業(yè)的影響；
系統(tǒng)案例解析企業(yè)所得稅、增值稅、個人所得稅、原地方稅等稽查風(fēng)險點
助力企業(yè)化解復(fù)雜多變的新形勢，從容面對稽查風(fēng)險做好自查應(yīng)對
建立企業(yè)風(fēng)險管理體系，從防范預(yù)警到規(guī)避與降低風(fēng)險，能對企業(yè)的管理升級并提升企
業(yè)價值。　


課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員、中高層管理者
課程方式：講師講授 案例分析



課程大綱

第一講：國地稅合并下企業(yè)財稅管理面臨的挑戰(zhàn)
1. 國地稅合并稽查形式有哪些變化？
2. 國地稅合并對企業(yè)有什么影響呢？
3. 國地稅合并企業(yè)的實際稅負(fù)會增加嗎？
4. 國地稅合并稅收和非稅收入一體化征管，對企業(yè)有何影響？
5. 國地稅合并稅務(wù)稽查會有怎樣的變化？如何應(yīng)對？
6. 國地稅合并企業(yè)申報及報送稅務(wù)資料，應(yīng)注意哪些事項？
7. 企業(yè)財稅管理轉(zhuǎn)型迫在眉睫？
8. 新形式下財務(wù)人員面臨的職業(yè)風(fēng)險有哪些？
9. 社保移交稅務(wù)部門征收對企業(yè)有哪些影響？

第二講：金三監(jiān)控下若干財稅風(fēng)險點揭示與排查
1. 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程主要風(fēng)險點排查
2. 營改增稅務(wù)風(fēng)險點排查與應(yīng)對
3. 增值稅納稅申報比對風(fēng)險點排查
4. 企業(yè)所得稅主要風(fēng)險點分析
5. 個人所得稅主要風(fēng)險點分析
6. 企業(yè)經(jīng)營合同稅務(wù)風(fēng)險分析與排查
7. 稅務(wù)稽查若干指標(biāo)風(fēng)險點揭示
1）長期零申報導(dǎo)致的涉稅風(fēng)險分析
2）稅務(wù)登記信息引發(fā)的涉稅風(fēng)險分析
3）財產(chǎn)清查問題
4）應(yīng)收應(yīng)付項目風(fēng)險分析
5）稅負(fù)率風(fēng)險分析
6）多列成本費用風(fēng)險分析
7）收入不入賬風(fēng)險分析
8）視同銷售問題
9）其他風(fēng)險指標(biāo)分析
案例：各類政策對應(yīng)案例分享
互動：針對各類政策各企業(yè)遇到情況討論

第三講：稅務(wù)稽查應(yīng)對及發(fā)票管理
1. 國家稅務(wù)總局稽查局關(guān)于2017年股權(quán)轉(zhuǎn)讓檢查工作的指導(dǎo)意見
2. 2017最嚴(yán)發(fā)票新規(guī)-國家稅務(wù)總局公告2017年第16號
3. 2018年最嚴(yán)發(fā)票新規(guī)正式發(fā)布，比普票填納稅識別號事更大
4. 返利收入該開什么發(fā)票，如何納稅？
5. 發(fā)生銷售折讓、退回時，如何開具發(fā)票和納稅？
6. 跨期發(fā)票如何處理？
7. 哪些情況可以開具紅字發(fā)票？如何辦手續(xù)？
8. 哪幾種票據(jù)可以抵扣增值稅？
9. 超過企業(yè)報銷標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)票增值稅如何處理？
10. 企業(yè)使用臨時工是否要開發(fā)票？
11. 交際應(yīng)酬消費發(fā)票如何處理？
12. 滯留票有什么樣的影響？如何處理？
13. 虛開發(fā)票表現(xiàn)形式有哪些？企業(yè)如何防范？
14. 逃失聯(lián)企業(yè)開具的發(fā)票還可以抵稅么？如何處理？
15. 其他發(fā)票問題
案例分享：財務(wù)經(jīng)理通過虛開發(fā)票抵工資，為員工逃避個稅被判刑！

第四講：企業(yè)收入稽查及應(yīng)對
1. 企業(yè)所得稅下“收入”解讀
1）收入類型分析
2）明股實債的所得稅處理
3）轉(zhuǎn)增股本涉及所得稅的處理
2. 違約金、賠償金收入的納稅鑒定
3. 微信、支付寶等支付方式控制
4. 不按投資比例分配的股息、紅利的處理
5. 增值稅、所得稅的視同銷售行為
6. 分期收款方式銷售分析
案例：各類特殊業(yè)務(wù)涉及稅務(wù)處理的分享

第五部分：人工費用稽查及稅收風(fēng)險控制
1. 工資薪酬制定原則
2. 工資薪酬管理的風(fēng)險分析
3. 工資薪酬管理風(fēng)險示例分析
4. 工會經(jīng)費管理分析
5. 教育經(jīng)費管理分析
6. 傭金管理分析
7. 私車公用的管理方法
8. 差旅津貼的處理辦法
9. 通訊費用的處理方法
10. 班車管理辦法
11. 會議費處理辦法
案例：員工旅游的案例分享
案例：銷售傭金案例分享
互動：對教育經(jīng)費的處理討論等