對象

企業(yè)管理人員、財(cái)務(wù)人員、辦稅人員

目的

了解掌握企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)政策及操作技巧

內(nèi)容

第一部分 企業(yè)所得稅基礎(chǔ)知識(shí) 一、納稅人 二、計(jì)稅依據(jù)和稅率 三、計(jì)稅方法 四、稅收優(yōu)惠 第二部分 企業(yè)所得稅新政解讀 一、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除 二、公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目和環(huán)保、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目所得稅優(yōu)惠 三、棚戶區(qū)改造支出稅前扣除 四、股權(quán)激勵(lì)的所得稅處理 五、企業(yè)所得稅核定征收政策 六、應(yīng)納稅所得額若干處理 七、鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展 八、西部大開發(fā)戰(zhàn)略企業(yè)所得稅政策 九、企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法 十、有關(guān)準(zhǔn)備金稅前扣除 第三部分 企業(yè)所得稅匯算清繳中的憑證處理規(guī)定與日常管理策略 第四部分 企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)管控與籌劃 一、費(fèi)用扣除的憑據(jù) 二、商業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)問題 三、計(jì)提而未發(fā)生的各類費(fèi)用 四、資產(chǎn)損失的審批 五、研究開發(fā)費(fèi)的歸集范圍 六、資本性支出與經(jīng)營性支出 七、業(yè)務(wù)招待費(fèi)注意整理證據(jù) 八、與收入無關(guān)的支出不得稅前扣除