【課程大綱】

一、企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)

1、抽逃出資的法律責(zé)任

2、為個人購置資產(chǎn)的稅收風(fēng)險控制

3、股東身份與稅收待遇差異

4、轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅處理

5、異地設(shè)立項(xiàng)目公司如何選擇企業(yè)組織形式

6、籌建期業(yè)務(wù)招待費(fèi)

二、土地征用環(huán)節(jié)

1、規(guī)劃紅線外支出的處理

2、拆遷補(bǔ)償費(fèi)入賬憑證

3、契稅計稅依據(jù)

4、土地使用稅的開始交納時點(diǎn)

5、不同征地方式的稅負(fù)比較

6、股權(quán)收購方式取得土地，股權(quán)溢價的籌劃（增資后轉(zhuǎn)讓、投資后分立）

7、土地價款返還的稅務(wù)處理

8、聯(lián)合開發(fā)與掛靠

9、土地出讓金減免，契稅如何交

10、代建、BT置換土地

三、前期規(guī)劃立項(xiàng)環(huán)節(jié)

1、設(shè)計費(fèi)

2、分期立項(xiàng)，戶型設(shè)計與土增清算

3、開發(fā)成本項(xiàng)目設(shè)置

4、全面財務(wù)預(yù)算與籌劃準(zhǔn)備

四、工程施工環(huán)節(jié)

1、建筑工程合同與票據(jù)結(jié)算（混合銷售、甲定、甲供）

2、總分包工程計稅依據(jù)

3、跨地區(qū)施工的稅收征管

五、開發(fā)產(chǎn)品預(yù)售環(huán)節(jié)

1、預(yù)售階段會計核算與稅收管理

2、促銷方式的稅收籌劃（返息、附贈、免物業(yè)、回租、墊首付）

3、地下車位、車庫、人防、儲藏室

4、售樓處與配套設(shè)施

5、銷售+裝修分解簽訂合同是否有效

6、應(yīng)收未收房款的處理

7、違約金與價外費(fèi)用

六、完工決算環(huán)節(jié)

1、完工年度會計核算與稅收處理

2、土地使用稅減除納稅義務(wù)時點(diǎn)

3、計稅成本的范圍與主營成本結(jié)轉(zhuǎn)

4、完工后續(xù)支出的處理

5、完工條件

七、物業(yè)自持與租賃環(huán)節(jié)

1、開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)自用是否視同銷售

2、無租、免租、遞增/減租金

3、租賃收入與支出會計稅務(wù)處理

八、土地增值稅清算環(huán)節(jié)

1、開發(fā)連體樓如何分?jǐn)偝杀?/font>

2、土增稅開發(fā)成本與會計口徑差異

九、公司注銷清算環(huán)節(jié)

十、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理專題

1、假票如何應(yīng)對

2、入賬票據(jù)審核

3、跨期費(fèi)用是否可以扣除

4、如何應(yīng)對自查、納稅評估、稽查

5、如何增強(qiáng)業(yè)務(wù)部門財務(wù)意識

6、如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)打交道

7、往來賬中的稅收風(fēng)險

十一、融資業(yè)務(wù)

1、計提但未支付的利息是否可以稅前扣除

2、向不同債權(quán)人融資，利息如何扣除

3、融資報表需注意的重點(diǎn)指標(biāo)

4、融資顧問費(fèi)是否可以稅前扣除

5、企業(yè)間無息借貸的稅務(wù)風(fēng)險規(guī)避

6、集團(tuán)與成員企業(yè)融資