中小型企業老板財務管理

課程大綱：

一、如何快速讀懂財務報表

從報表看問題

1. 會計主管“票賬表全流程”10項核心能力

2. 月底要向老板說清三件事

3. 財務報告分析的基本方法

4. 公司報表粉飾典型手段

5. 財務分析：應收款=收入調節池

6. 財務分析：其他應收款如何轉移資金

7. 財務分析：龐大、多變的存貨

8. 引起增值稅稅負率變動的因素

9. 增值稅稅負控制： 82.35%（案例）

10. 收入管控：打折、贈送還是返券（案例）

11. 財務分析報告要點

12. 票流與“合同流、資金流和貨流” 四流統一

13. 稅務局監控企業：主要靠三張表，即資產負債表、增值稅申報表、損益表

14. 一般人們叫它：一張照片、二部電影。

第二部分：會計報表的財務分析

一、營業收入增幅低于應收賬款增幅，且營業收入和凈利潤與經營性現金流量相背離

二、營業利潤大幅增加的同時營業成本、銷售費用等增加比例很小

1. 以下兩種增長態勢是企業應極力避免的

1) 銷售收入增長，利潤卻是負增長

2) 銷售收入和利潤都有快速增長，但經營活動產生的現金流量持續萎縮，甚至出現負數。

2. 毛利率的分析

1) 營業收入與獲利哪個更重要？

2) 毛利率依業種不同而不同

3) 利潤的現金含量

3. 如果一個企業經營活動現金流量的增長率之所以遠高于凈利增長率，主要原因？

1) 在銷售快速增長的同時，控制應收賬款的增長

2) 存貨增長控制得當

3) 應付賬款大幅增長