《總經(jīng)理的財務管理》

總經(jīng)理的財務管理

課程背景：
企業(yè)在成長與發(fā)展的過程中，規(guī)范而有序的財務管理是企業(yè)正常運轉不可或缺的，特
別是在全球化席卷全球的今天，顯得尤為重要。財務管理屬于企業(yè)管理的一個部分，但
其技術性的知識相對較多，決策者往往只能從自己的一些常識去判斷一個企業(yè)的經(jīng)營狀
況，很難有一個科學的、整體的把握。面對錯綜復雜的信息，如何才能清晰而準確的把
握？必要的財務知識是關鍵！
此課程專門針對決策人員設計，培訓方式深入淺出，通俗易懂；緊密結合企業(yè)的實際
運作，使培訓生動、實用、有效，跳出財務來看財務，從決策者角度出發(fā)，培養(yǎng)財務管
理的實戰(zhàn)能力，掌握財務分析的專業(yè)方法，對企業(yè)預算、成本、資本運作等各方面建立
全方位的了解，把握企業(yè)經(jīng)營狀況和財務風險，幫助決策者作出科學的決策，專門設計
的財務管理工具和方法可直接應用于實際工作。

課程收益：
● 了解國家財稅政策的最新動態(tài)和趨勢，提高風險意識
● 懂得如何糾正企業(yè)不規(guī)范財務行為，將各種偷漏稅等財稅的“雷”排掉
● 懂得如何規(guī)范企業(yè)主自身的財務行為，既合規(guī)合法又能達到企業(yè)期望的財務目標
● 透徹掌握三大財務報表，讀懂財務報告，通過財務報表了解公司的實際運營情況
● 部門與財務人員在統(tǒng)一的平臺上達成有效溝通
● 建立起清晰的成本控制意識，從整體流程上進行相應的成本分析控制
● 強化現(xiàn)金流意識，提高資金運作效率
● 學會使用預算等財務管理工具加強內部管理
● 運用財務思維解讀企業(yè)運作，并尋求提升經(jīng)營績效的方法
● 介紹企業(yè)資本運營的相關知識，幫助企業(yè)更好的借助資本市場做強做大

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)及其他高層管理者
課程方式：講師講授 案例分析 角色扮演 情景模擬 實操演練

課程大綱
導引：總經(jīng)理財務管理學習必要性
一、中國經(jīng)濟轉型與精細化管理的必然性
1. 中國經(jīng)濟粗放式發(fā)展的轉型
2. 中國企業(yè)家由粗放管理到科學決策的過程
案例分析：杜邦集團多元化戰(zhàn)略決策與基業(yè)長青的秘訣
二、學員從財務視角運營企業(yè)了嗎？
互動討論：財務視角下的企業(yè)運營

第一講：現(xiàn)代財務管理基本原理、概念
一、財務管理的概念
1. 財務管理發(fā)展的脈絡和趨勢
1）財務管理理論和實務演進過程
2）財務管理發(fā)展趨勢
視頻展示：財務管理的作用
2. 財務管理的概念
1）財務管理概念
2）財務管理與總經(jīng)理
二、財務基本原理與財務思維
1. 財務活動與財務管理
1）企業(yè)融資活動及管理
2）企業(yè)營運活動及管理
3）企業(yè)投資活動及管理
4）企業(yè)分配活動及管理
2. 財務思維
1）資金時間價值
2）投資風險價值
3）機會成本與沉沒成本
4）會計利潤與經(jīng)濟利潤
5）增量與邊際
互動討論：學員怎么看財務？

第二講：透視財務報告背后的秘密
理解財務報表
1. 誰在做財務分析
1）企業(yè)高管
2）投資者
3）債權人
4）政府部門
2. 財務報表的功能
1）評價企業(yè)財務狀況、衡量經(jīng)營業(yè)績的重要依據(jù)
2）挖掘潛力、改進工作、實現(xiàn)理財目標的重要手段
3）合理實施籌資、投資等決策的重要步驟
案例分析：廣州企業(yè)主遭“虛開增值稅發(fā)票”敲詐事件
二、三大財務報表
1. 資產(chǎn)負債表
1）項目內容及涵義
2）決策與應用
2. 利潤表
1）項目內容及涵義
2）決策與應用
3. 現(xiàn)金流量表
1）項目內容及涵義
2）決策與應用
三、財務分析——解密報表背后的涵義
1. 償債能力
1）流動比率
2）速動比率
3）資產(chǎn)負債率
4）已獲利息倍數(shù)
2. 營運能力
1）流動資產(chǎn)周轉率
2）存貨周轉率
3）資產(chǎn)周轉率
4）應收賬款周轉率
5）營業(yè)周期
3. 盈利能力
1）業(yè)務獲利能力
2）資產(chǎn)獲利能力
3）市場獲利能力
4. 發(fā)展能力
1）銷售收入增長率
2）資本累計率
案例研究：寧德時代快速增長背后的財務邏輯

第三講：非財務人員的稅務管理
一、稅務管理與稅收風險
1. 對稅收的理解
1）稅收的內涵和本質
2）稅收背后的財政邏輯
2. 稅務風險及防范
1）企業(yè)稅收負擔
2）稅收風險點與控制
互動討論：企業(yè)老板在通往監(jiān)獄的路上？
二、企業(yè)節(jié)稅
1. 股權設置與節(jié)稅
1）公司性質與特點
2）不同性質公司的節(jié)稅籌劃
2. 增值稅節(jié)稅方法
1）關于增值稅問題相關法律規(guī)定
2）增值稅節(jié)稅方法與案例分析
案例研究：深圳某公司的增值稅全面節(jié)稅綜合案例：規(guī)范化與節(jié)稅的典范
3. 企業(yè)所得稅節(jié)稅
1）關于企業(yè)所得稅問題相關法律規(guī)定
2）企業(yè)所得稅風險及控制
3）企業(yè)所得稅的節(jié)稅方法與案例分析
案例分析：1億利潤不繳企業(yè)所得稅的方法

第四講：公司全面預算管理實施
一、全面預算管理的重要性及框架體系
1. 全面預算的現(xiàn)狀和困惑
2. 全面預算的本質
3. 實施全面預算管理的重要意義
二、全面預算實施的環(huán)境保障
1. 高層領導重視及全員參與
2. 健全的預算組織體系
3. 完善的內部管理制度和管理信息統(tǒng)計體系
4. 配套的績效考核體系
互動討論：公司全面預算管理的基礎環(huán)境具備嗎？
三、全面預算編制的啟動和實施
1. 四步法與全面預算的編制
2. 預算編制啟動與方法
3. 預算編制的實施
四、全面預算的執(zhí)行、控制和調整
1. 預算執(zhí)行存在問題
2. 預算控制
3. 預算的監(jiān)督與檢查
4. 全面預算的分析與考核
綜合案例分析：寶鋼預算管理實踐

第五講：控制為王——企業(yè)的財務控制
一、公司治理
1. 健全法人治理結構設計
1）具體要求和設計
2）企業(yè)內部法定剛性機構設置
3）其他重要制度設計
2. 法人治理結構責權界定
1）法人治理結構存在常見問題及解決方案
2）企業(yè)集團內部組織架構設計
3）集團內部成員企業(yè)網(wǎng)絡化設計
案例討論：美的集團公司治理結構與內部機構圖
二、企業(yè)集團財務管控
1. 企業(yè)集團管控模型分析
1）企業(yè)集團管控模型
2）集團管控模式選擇
3）集團總部的管控功能
4）不同管控模式下集團總部功能定位
5）總部對子公司管控
6）集團一體化的責權體系設計
2. 企業(yè)集團財務管控體系
1）集權型企業(yè)集團財務控制結構
2）放權型企業(yè)集團財務控制結構
3）混合型企業(yè)集團財務控制結構
4）集團資金集中管控模式
5）集權資金管控具體辦法
案例分析：格力和美的的財務管控模式比較

課程提煉與總結
構建本次課程學習地圖——結語