課程目標:

掌握最新的增值稅政策規定，充分享受稅收紅利

掌握增值稅稅率下調發票開具、合同設計、價格談判、賬務處理及納稅申報

掌握增值稅進項稅額加計扣除適用范圍、計算方法、賬務處理及納稅申報

掌握2019年最新稅收政策實務操作應用技巧及籌劃重點

掌握減稅降費背景下企業合同及發票管控重點，有效防范風險

課程大綱:

專題一：增值稅稅率下調后實務操作及企業應對技巧

1、2019年增值稅稅率下調后企業發生的經濟業務如何判定適用稅率？

2、企業什么情況下可以按照原來適用稅率繳納增值稅？如何填報納稅申報表？

3、增值稅稅率下調影響企業進項稅額認證和抵扣嗎？

4、增值稅稅率下調如何影響企業利潤？

5、農產品進項抵扣的政策、填表、賬務處理

6、增值稅進項稅額加計抵減10%適用哪些行業？如何計算加計抵減稅額？如何申報？如何做賬務處理？

7、不動產一次性抵扣的政策、報表填寫、賬務處理

8、留抵退稅的條件、計算、報表填寫、賬務處理

9、增值稅最新優惠月度銷售額10萬元或季度銷售額30萬元應如何確定？

10、如果納稅人在申報期內銷售不動產，導致月或季銷售超過10萬或30萬元，是否可以享受優惠政策？

11、企業如何選擇納稅申報期？按月納稅還是按季度納稅？

專題二：2019年最新稅收優惠政策實務操作應用技巧及籌劃重點

1、小型微利企業普惠性稅收政策有哪些重點？企業如何籌劃？小型微利企業如何享受5%或10%的企業所得稅優惠政策？

2、什么是“雙小微企業”？如何確定企業是小微企業還是小型微利企業？

3、差額計稅納稅人應如何適用小微企業優惠政策？

4、出租房產一次性收取租金的情況下應如何適用小微企業優惠政策？

5、.預繳增值稅納稅人應如何適用小微企業優惠政策？

6、已經開具或代開增值稅專用發票的納稅人應如何適用小微企業優惠政策？

7、小型微利企業的人數應如何確定？

8、小型微利企業的資產總額應如何確定？

9、小型微利企業如何享受5%或10%的企業所得稅優惠政策？

10、預繳環節如何享受小型微利企業優惠政策？如何填寫預繳申報表？

11.年度申報環節如何享受小型微利企業優惠政策？如何填寫年度申報表？

13.適用核定征收的納稅人是否可以享受小型微利企業優惠政策？

14.企業應如何選擇納稅期限，充分享受優惠政策？

15、一般納稅人轉小規模納稅人重大利好又來了，標準如何把握。

16、轉小規模納稅人后增值稅留抵稅額如何銜接？

17、打算注銷的一般納稅人企業，賬面存貨很大，有什么解決辦法嗎？

18、起征點提高3萬元到10萬元對企業及個人的影響

19、當期未超起征點，但代開發票時已交稅，能否申請退稅？

20、當期未超起征點，但代開了專用發票，還能免稅嗎？

21、案例解析增值稅申報表的變化

22、.小型微利企業的二級超額累進稅率如何適用

23、要不要備案？預繳可否享受？什么是“招手即停”式享受優惠

24、結構性減稅中的增值稅稅率下調16%--13%，10%-9%如何應對？

25、稅率下調對企業稅負及利潤測算分析

26、小規模納稅人減半征收資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅和教育費附加、地方教育費附加，詳解6+2這些減稅如何計算、新申報表的變化、勾選即減如何充分享受優惠

專題三：稅收優惠下票據管控及合同管控

1、增值稅稅率下調后如何開具發票？

2、發票的開具范圍如何判定？對個人的支出是否需要發票？

3、發票內容的完整性要注意哪些問題？備注欄、發票清單開具要注意哪些問題？

4、如何看待虛開發票？付款流和發票流不一致是否能抵扣進項稅額？

5、企業取得走逃、失聯企業開具的發票如何進行處理？會有哪些稅收風險？…

6、與個人的交易，理清哪些要發票，哪些不要發票

7、詳解合同涉稅條款，應享盡享各項稅收優惠有哪些？

8、從稅收的角度審核合同主要關注哪些要點？

8、合同的主體與發票主體是否必須一致？

9、增值稅稅率下調后企業如何談判？如何簽訂？是否需要更改購銷合同？

10、合同項目與發票開具如何保持一致？

11、如何通過合同看納稅義務發生時間？

12、新稅率實施后，在對外開發票的時候，到底是按照原稅率開票？還是按照新稅率13%或9%開票？

13、合同事先約定按16%或10%的開票事項，新稅率實施后應如何處理？

14、新稅率實施后，怎樣才能開出原適用稅率的發票？

15、新稅率實施后，一般納稅人如果需要開具紅字發票，那么紅字發票應開具什么稅率？

16、新稅率實施后，一般納稅人如果需要重新開具發票，應當按照什么稅率開具？