對象

高中基層管理者

目的

讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表，透析企業(yè)經(jīng)營

內(nèi)容

財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析

課程背景 

• 盈利的企業(yè)會破產(chǎn)嗎？

• 公司業(yè)務(wù)增長很快，現(xiàn)在需要增加設(shè)備，讓財(cái)務(wù)給出專業(yè)建議，但財(cái)務(wù)提供了一堆無用的數(shù)據(jù)！

• 產(chǎn)品毛利率20%，如果客戶要求價(jià)格下降25%，這個(gè)訂單要不要接受？

• 好不容易接到一個(gè)客戶的新訂單，財(cái)務(wù)卻說賬期太長，讓我慎重對待，但什么才是恰當(dāng)賬期？

• 財(cái)務(wù)術(shù)語晦澀難懂，有沒有簡單、快速的辦法快速地學(xué)會財(cái)務(wù)原理？

• 明明是財(cái)務(wù)做的預(yù)算，卻用來考核業(yè)務(wù)，太不公平了！真的是這樣嗎？

• 部門墻是如此厚重，前后端有沒有辦法變得統(tǒng)一、協(xié)調(diào)？

   

  一個(gè)優(yōu)秀的管理者，不僅要有出色的業(yè)務(wù)能力，還需要具備一定的財(cái)務(wù)管理能力。透過數(shù)字管理企業(yè)，才能讓你的決策經(jīng)得起挑戰(zhàn)，才能讓你掌握企業(yè)運(yùn)營的核心！

  針對不具備財(cái)務(wù)知識的非財(cái)務(wù)人員，我們的課程以企業(yè)管理層日常碰到的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)問題作為切入口，導(dǎo)入大量的真實(shí)案例，運(yùn)用工具、方法、現(xiàn)場輔導(dǎo)的手法，切實(shí)解決非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)困境，讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表，助推企業(yè)快速、穩(wěn)健的發(fā)展。

  課程收益

• 學(xué)會使用財(cái)務(wù)工具來指導(dǎo)企業(yè)運(yùn)作

• 簡單、快速讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告，理解各部門的經(jīng)營活動如何影響企業(yè)

• 運(yùn)用財(cái)務(wù)分析解讀經(jīng)營管理，尋求提高管理效率和提升經(jīng)營績效的有效方法

  課程時(shí)間

  共1天（6小時(shí)/天）

  培訓(xùn)對象

  企業(yè)主/創(chuàng)業(yè)者，企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員，企業(yè)業(yè)務(wù)骨干（生產(chǎn)、銷售、市場、人事等）

   

  課程大綱

  模塊一：企業(yè)經(jīng)營之道與財(cái)務(wù)管理

  案例1：一位董事長的絕筆信

1. 經(jīng)營者工作中的財(cái)務(wù)短板

2. 財(cái)報(bào)是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)溝通的商業(yè)語言

3. 財(cái)務(wù)管理是員工主動降本增效機(jī)制的終極落地工具

4. 財(cái)務(wù)管理職能：核算、支持、監(jiān)督

   模塊二：輕松讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表，解讀企業(yè)運(yùn)營過程與結(jié)果

   案例2： 某A股上市公司

1. 企業(yè)的“底子”：資產(chǎn)負(fù)債表——風(fēng)險(xiǎn)與效率

• 公司的資產(chǎn)來源有幾個(gè)？

• 應(yīng)收賬款的決定性因素是什么？

• 重資產(chǎn)模式與輕資產(chǎn)模式在財(cái)務(wù)報(bào)表的表現(xiàn)是什么？

• 什么是商譽(yù)？如何產(chǎn)生？

• 財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否合理？有何風(fēng)險(xiǎn)？

• 大公司與小公司在資產(chǎn)負(fù)債率與流動比率的不同表現(xiàn)是什么？

• 如何提升應(yīng)收賬款與存貨周轉(zhuǎn)率？

1. 企業(yè)的“面子”：利潤表——企業(yè)賺錢了嗎？

• 哪些關(guān)鍵因素會影響利潤？

• 主要利潤來源于正當(dāng)“職業(yè)”嗎？

• 收入負(fù)增長給企業(yè)帶來哪些影響？

• 如何評價(jià)公司的毛利率高低？

• 如何評價(jià)公司凈資產(chǎn)報(bào)酬率高低？

• 一家公司的市盈率高說明什么？

1. 企業(yè)的“日子”：現(xiàn)金流量表——企業(yè)是否健康？

• 為何有利潤卻沒錢？

• 為何長期虧損的企業(yè)卻受投資者青睞？

• 如何通過現(xiàn)金流量透視企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀？

• 企業(yè)資金鏈斷裂的兩大原因及規(guī)避辦法

• 資金滾動預(yù)算表編制方法

  演練1：財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算與分析

  演練2：未來三年財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)測

1. 重要會計(jì)準(zhǔn)則解讀

   - 收入確認(rèn)原則：何時(shí)確認(rèn)收入

   - 配比原則：成本與收入配比

   - 費(fèi)用攤銷原則：費(fèi)用在收益期間分?jǐn)?/span>

   - 費(fèi)用預(yù)提原則：費(fèi)用在收益期間預(yù)提

   - 資產(chǎn)減值損失計(jì)提原則：按公允價(jià)值與成本價(jià)值比較

2. 如何管理現(xiàn)金流?

   - 現(xiàn)金流管理目標(biāo)

   - 建立資金預(yù)算管理制度

   - 建立信用管理及應(yīng)收管理制度

   - 警惕高負(fù)債率，做好財(cái)務(wù)杠桿與風(fēng)險(xiǎn)平衡

   演練3：資金需求預(yù)測