企業經營的目的就是為投資者創造利潤，財務管理是企業管理的核心，在激烈市場競爭中，作為企業的管理人員，應該擁有一定的財務知識，從而在一些項目的制定和戰略執行上更勝一籌，同時也對管理人員提高個人綜合素質和管理能力至關重要。 此培訓注重非財務經理應具備的能力，幫助參訓人員： 1. 理解企業財務管理的重要性，學會利用財務語言與財務人員溝通 2. 了解財務要素和財務報表背后的含義 3. 運用財務報表分析思維解讀企業運作，并尋求提升經營績效的方法 4. 通過成本管理建立起清晰的成本控制意識 5. 通過營運資金管理強化現金流意識，提高資金運作效率 6. 財務風險的控制和有效的財務投資 7. 融資管理基礎 8. 學會使用有關財務工具，加強財務預測、執行和決策工作 9. 企業利潤的分配和企業價值內涵
課程大綱：
一、非財務經理**需掌握的會計知識
1. 會計核算的4大前提
2. 會計信息的6大質量
3. 會計核算7大原則
4. 會計6大要素的非財務化解析
1) 資產和對應減值的重點含義
2) 負債的誤區和對稱認識
3) 所有者權益的演繹
4) 收入的內含和確認條件
5) 費用的真諦和管理意義
6) 利潤的由來和組成會計的主心骨
5. 經營流程下的會計思路
6. 案例：
二、非財務經理必備的財務報表分析方法-提高財務績效
1. 三大報表產生和解析
1) 資產負債表結構、含義和閱讀要點
2) 利潤表由來、結構和注意點
3) 現金流量表結構和觀察重點
2. 三大報表的內在關系和重點-“黑澤明”的故事
3. 企業盈利能力分析
1) 銷售毛（凈）率
2) 資產報酬率
3) 資本保值率
4. 企業償債能力考量指標
1) 營運資金
2) 流動比率
3) 速動比率
4) 保守比率
5. 企業的管理能力因素計算
1) 營業周期
2) 存貨周轉
3) 應收款周轉
4) 總資產周轉
6. 洞悉經營的“含金量”
1) 現金債務比
2) 銷售現金比
3) 資產現金回收比
4) 現金股利保障數
7. 杜邦分析法的真諦
1) 非財人員的分析能力發展
2) 體系含義
三、非財務經理的全面預算管理
1. 什么是真正預算思維？
2. 全面預算的內容和程序
3. 讓我們一起做預算的編制案例
1) 銷售預算
2) 生產預算
3) 料工費預算
4) 產品成本預算
5) 經營費用預算
6) 現金預算
7) 資產負債表預算
8) 利潤表預算
9) 討論：
四、財務管理的必要觀念
1. 資金的時間價值
1) 現值和終值
2) 單利和復利
3) 年金計算
2. 風險價值和衡量
1) 財務和經營風險
2) 風險報酬關系
3) 概率和期望值衡量法
3. 杠桿效應
1) 經營杠桿
2) 財務杠桿
3) 復合杠桿
4. 計算案例：這樣的經營好不好
五、非財務經理的成本控制和管理
1. 成本管理的不同內容和分析
1) 預測（高低點和回歸分析）
2) 計劃方式
3) 控制（4大成本控制解析）
4) 核算歷程
5) 考核解析
2. 本量利分析-保本點
1) 利潤安全
3. 財務敏感性分析
1) 價格、成本和銷售
4. 案例：敏感的財務分析
六、非財務經理的流動資金管理
1. 流動資金管什么？
2. 現金持有優化管理模型
3. 應收賬款管理
4. 企業的存貨和庫存管理
5. 經濟訂貨管理的誤區
6. 存貨管理的優化模型
7. 案例計算分析
七、非財務經理的籌資決策
1. 融資管理的要求
2. 財務預測資金需求量
3. 不同容融資方式介紹
4. 融資資金成本管理
5. 計算：我們需要多少資金
八、營運資金管理
1. 有效資金政策制定的考慮點
2. 3種類型的配合型分析
1) 理想型
2) 高收益型
3) 低風險型
3. 不同資金政策的優缺點
九、非財務經理的項目投資決策
1. 成敗之間的判斷方法
2. 投資決策的分析
1) 投資回收期
2) 現值指數
3) 內含報酬率
3. 案例：這個投資可行嗎？
十、收益分配
1. 股東回報的財務路徑
2. 影響分配政策的因素分析
1) 法律因素
2) 企業因素
3. 股利分配方式的內含
1) 現金股利
2) 股票股利
4. 案例：4種常用分配方案解析
