2013年兩會結束了，國務院提出了機構職能轉變十大舉措：1.減少和下放投資審批事項；2.減少和下放生產經營活動審批事項；3.減少資質資格許可和認定；4。減少專項轉移支付和收費；5.減少部門職責交叉和分散；6.改革工商登記制度；7.改革社會組織管理制度；8.改善和加強宏觀管理；9.加強基礎性制度建設；10.加強依法行政。這對于企業來說有什么利好消息？企業認繳資本的工商登記改革后相應的稅收政策怎樣變化？社會組織管理制度除去了行業主管部門審批這樣一個行政監管，給我們企業留下了怎樣的空間？稅收上有什么可以操作的空間呢？ 對于企業的財務總監或總經理來說，不可能對國家稅務總局每一個文件都研究學習，怎樣能夠通過報表的形式動態掌握企業的涉稅情況及涉稅風險情況？怎樣知道企業在今年是否進行了有效的稅收規劃？并取得怎樣的業績，同時了解企業的涉稅風險大小，這些是每個財務管理 者仍至企業家都必須掌握的信息。 本課程就是通過運用管理學的理論，用報表的語言，來規范企業的稅收管理，監控和規避企業的稅務風險，進而開展合理避稅，達到風險可控，節稅有制的目標。同時介紹 大量案例，從企業設立到企業融資、采購材料、運營、銷售產品等環節進行分析，通過案例讓企業老板了解其中的涉稅風險節點及稅收籌劃的關鍵節點。從而實現更好地控制企業涉稅風險及合理規避稅收負擔這樣一個目標。 同時附送一個個人理財的章節，作為管理者自己的財產都不能實現保值增值，那么誰會相信您有能力為企業資產進行保值增值呢？
1.財務總監等管理者實現用報表來監控企業涉稅風險。 2.財務總監等管理者可以建立稅收規劃的激勵機制并激勵企業財稅人員做好本職工作，實現賞罰分明的激勵效果。 3.關注并了解企業的經營全過程中的涉稅風險節點及籌劃節點，注意每個決策之前對涉稅風險的分析。 4.同時關注內控理論與報表分析理論在企業決策管理中的應用。
引言：
案例1.【某金融街控股公司簡單錯誤造成巨額損失，財務總監被辭的背后原因分析】
（1）擁有稅務經理把關為什么會犯這么低級的錯誤？（2）稅務總局與財政部每年都 下發1000個文件怎么處理？財務總監分身乏術又怎么監控？（3）公司管理者怎么監控企業納稅情況及是否存在涉稅風險？
案例2.【巨額違約金支付的風險到底由誰來承擔？】
（1）合同法下的違約金雙倍返還的背后到底隱藏著什么樣的交易？
（2）這種做法是稅收規劃嗎？避稅合理嗎？
（3）這種風險到底是總經理承擔，還是財務總監來承擔？還是另有其人？深度解析刑罰修正案七。
（4）企業購入奇花異草、奇石、古懂特別是假古懂的涉稅風險點在哪里？怎樣管控？
案例3.【財務總監首要的服務對象就是老板，然而給老板個人所得稅籌劃失誤了怎么辦？】
案例4.買一贈一的財稅政策濫用，給企業及稅務征管帶來怎樣的挑戰？是企業內控出現了問題，還是稅務機關征管出現了問題？
對于這種風險應如何規避？
發生了這樣的問題怎樣處理？
案例5：認繳資本制度的稅收政策調整？
新的社會組織登記制度改革給企業稅收籌劃留下了怎樣的空間？
**講，企業稅務風險與風險管控
一、企業稅務風險的內容及形式
1企業涉稅風險的內涵
2企業涉稅風險的具體表現形式
二、企業涉稅風險產生的原因探析
1企業涉稅風險的內在根源
1.1企業稅務管理缺乏相應的崗位及職能定位
案例6：【老板決策帶來的風險】
案例7：【合同簽訂過程中的稅務風險】
案例8：【招待局長的費用的稅務風險】
案例9：【新政策不懂造成的稅務風險】
結論：1.領導決策；2.合同簽訂；3.會計處理；4.信息不對稱都造成了企業涉稅風險
1.2企業涉稅風險預警和內部控制機制不健全
（1）缺乏對涉稅風險的認知
風險到底有什么的危害程度，刑罰、罰金？
案例10：【東星航空公司偷稅案】
案例11：【內蒙古扎蘭屯市電力設備廠總經理柏慶林再次處罰偷稅案】
（2）稅收遵從成本的管理缺位
（3）尚未建立起涉稅風險預警體系
（4）缺乏定期檢查和評估制度
2企業涉稅風險的外部誘因
2.1稅收制度設計存在不合理和不完善之處，誘發稅務風險的產生
2.2稅收征管方式上的不適宜做法使稅務風險的出現成為可能
2.3稅務機關稅務稽查的局限性增加了稅務風險出現的概率
（1）稽查指令性計劃與指導性計劃
（2）稽查檢查面低
（3）選案過程抓大放小
三、企業稅務風險的相關測定
1稅收檢查率與企業罰款率的關系
1.1滯納稅款時間對偷稅罰款倍數的影響
1.2檢查概率對偷稅罰款倍數 影響
2稅收檢查率與企業套利空間的分析
3企業內部稅務風險控制指標體系建立
3.1持續經營假設下的納稅監控體系
3.2準確納稅假設下的納稅監控體系
3.3納稅評估指標項下的納稅監控體系
四、企業稅務風險 的規避與控制
1企業稅務風險的規避
1.1轉移涉稅風險的管理模式 （哪些可以**技術進行處理，哪些風險是不可以規避？不同模式 下的比較）
1.2自我管理的涉稅風險管理模式
1.3自我管理與外包相結合的管理模式
2企業稅務風險的控制
2.1以稅務風險預警的標準結合總經理的風險偏好確定預警標準
2.2大風險承擔能力監測
【案例12】【一個會計人員的兩套賬掌控的涉稅風險分析】
結論：涉稅風險要用制度進行控制1.建立控制體系2.建立激勵機制
第二講 企業稅收規劃與制度創新
一、企業稅收規劃的內涵：
案例13【月餅稅的規避方案介紹】
1.很簡單，但跟我財務人員有關系嗎？2.既然沒有關系，一旦失敗發生危險又何苦？
二、企業稅收規劃的方式
1．自我管理
【案例14】【為老板兒子留學進行的稅收規劃】
2．聘請稅務顧問
三、企業稅收規劃的制度缺陷
1缺乏激勵機制
2缺乏考核基礎
案例15【某國有銀行財務總監拒絕退回多繳稅款】
四、企業稅收規劃的制度創新
1．設立機構、明確職能、定崗定員
2．建立全面預算的考核機制
3．與外部講師結合進行稅收規劃
4.建立信息搜集與使用監控體系
5．加強激勵機制建設。
案例16：某企業集團的考核制度。第94頁
第三講 企業涉稅風險控制與稅收規劃案例分析
一、 公司設立過程中的涉稅風險控制與稅收規劃
1.企業外部組織形式的涉稅風險控制
—有限責任公司、合伙企業、個人獨資企業的選擇
房地產企業、商業企業等行業類型
2.企業內部組織形式的涉稅風險控制
—分公司、子公司、職能部門的選擇
【案例17】：分公司與子公司的選擇
【案例18】：餐飲集團拆分的籌劃
3．投資領域、選址等帶來的涉稅風險控制
高新技術、軟件、節能環保等領域，西部開發、高新區，馬爾代夫、香港、新加坡、美國、日本、俄羅斯、哈薩克斯坦、白俄羅斯、南非、南亞、越南、伊拉克等國。
4.房地產開發企業拿地的形式及稅收規劃
二、 企業投融資過程中的涉稅風險控制與稅收規劃
1．出資方式的選擇（房地產企業項目資本金約束、外資企業、內資企業注冊資本及認繳資本應用）
2．借款利息涉稅政策
3.債券融資管制及政策分析
4.基金及資金池的運用及涉稅風險控制
三、 在采購過程中的涉稅風險控制與稅收規劃
1.合同約定獲取采購發票
2.采購合同的稅收陷阱
3.采購合同的價款
4.運費合同的簽訂技巧
5.固定資產采購合同的簽訂技巧
6.甲方供料的合同與發票取得
（1）混合購入
（2）混業行為
（3）甲方設備區分
（4）各種業務的混同
四、 在經營過程中的涉稅風險控制與稅收規劃
1.工資薪金的稅收規劃
2.銷售費用
廣告業務宣傳費扣除技巧
招待費用的稅前扣除技巧
3.管理費用
工資薪金、五險一金、服飾費用、工會會費、勞動保護費用、維簡費用、交通通信 、旅游費用等 稅前扣除風險點分析
4.財務費用
現金折扣、手續費、咨詢費用等
5.資產的稅務處理
損失扣除、股權、固定資產、無形資產等
6.房地產開發產品成本分攤與歸集
7.開發費用的少極限選擇
8.銷售精裝修房屋的節點及票據問題分析
9.研發費用加計扣除新規定及風險點分析，與中國新四化改革的融合與發展
五、在銷售過程中的涉稅風險控制與稅收規劃
1.銷售合同的簽訂—案例討論
2.收入轉化法
3. 捆綁銷售
4.銷售返點合同的簽訂技巧
5.傭金的稅收規劃技巧
6.贈送行為如何納稅
7.促銷贈禮品納稅問題
8. 旅店業和飲食業納稅人銷售的食品增值稅與營業稅之爭
9. 維修養護行業的征稅之爭
10. 修理與安裝的征稅之爭
11. 轉讓土地、不動產同時銷售附著固定資產的增營之征
12. 開采礦產資源提供勞務和貨物等涉稅問題
13.折讓、買一贈一的應用
第四節 個人資產的配置與價值增值
1. 目前經濟背景下個人資產怎樣配置？是增值還是保值？
2. 黃金還能繼續購入嗎，從75年以來到目前黃金走勢分析，揭示未來金價的走墊！
3. 股票還能做嗎？什么情況下才可購入？基金交易管理 背后的暗流對投資者預示著什么？
4. 《關于深化收入分配制度改革的若干意見》 對股權改革及遺產稅開征有什么樣的安排？
5. 匯率改革意味著什么？
6. 房產投資有風險嗎？房產什么時候是佳拋出的節點？**房產公開對于開征房產稅有什么樣的作用？
