課程大綱

針對行業(yè)

通用

培訓(xùn)對象

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、會計、稅務(wù)師事務(wù)所相關(guān)人員

課程收益

新稅法條例及配套的深透解讀.
實(shí)務(wù)操作重點(diǎn)和難點(diǎn)的詳盡指導(dǎo).
匯總涉稅風(fēng)險、評析最新政策 提供有效策略.
分享案例解剖、對稅改進(jìn)程的深度思考

課程大綱

學(xué)習(xí)背景與目的
常規(guī)的年終財務(wù)決算，會計們都熟悉。而年終稅務(wù)盤點(diǎn)——測算年度應(yīng)納稅所得額以及與會計利潤的差異分析，卻未引起多數(shù)企業(yè)的重視。而會計利潤與納稅所得額之間差異的大小，直接決定著企業(yè)年度所得稅的高低。
稅務(wù)盤點(diǎn)不僅僅是匯算清繳前的一次熱身運(yùn)動，更是財務(wù)人員檢查、發(fā)現(xiàn)會計涉稅差錯的最后一次機(jī)會。因此，在2012年的年終時節(jié)和企業(yè)所得稅匯算清繳的前夕，作為企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)和主管會計應(yīng)該高度關(guān)注和思考并解決以下問題：
如何正確評估年度納稅所得額？如何發(fā)現(xiàn)并消除涉稅風(fēng)險隱患？
企業(yè)為何出現(xiàn)會計利潤較低，而所得額卻較高的悲哀局面？
如何進(jìn)行納稅所得與會計利潤的比較分析？如何調(diào)整會計利潤與納稅所得之間的差異？如何在確保企業(yè)涉稅安全的前提下，謀求企業(yè)利益的最大化？
為幫助新老會員企業(yè)朋友們年終財務(wù)決算中能正確處理上述疑難問題，為2012年匯算清繳奠定堅實(shí)基礎(chǔ)，特此舉辦“年終稅務(wù)盤點(diǎn)與納稅所得調(diào)整技巧與案例實(shí)操班”，現(xiàn)特邀請您參加。

課程大綱
第一部分：稅務(wù)盤點(diǎn)的主要內(nèi)容與方法
一、稅務(wù)盤點(diǎn)的現(xiàn)實(shí)意義和原則
1、梳理和發(fā)現(xiàn)所得稅涉稅處理中的風(fēng)險隱患；
2、謀劃對風(fēng)險隱患的“補(bǔ)丁”措施，從而縮小會計利潤額與應(yīng)納稅所得額之間的剪刀差，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。
二、稅務(wù)盤點(diǎn)的方法與技巧
1、詳解“一評二判”“三大盤點(diǎn)”的應(yīng)用方法：
如何盤點(diǎn)稅法文件？
如何盤點(diǎn)經(jīng)營行為？
如何盤點(diǎn)會計處理？
2、詳解評判企業(yè)涉稅安全系數(shù)的基本方法：
通用指標(biāo)分析法；
指標(biāo)配比分析法；
分稅種特定分析指標(biāo)法；
指標(biāo)的分類與綜合運(yùn)用法。

第二部分：納稅所得大于會計利潤的成因分析以及調(diào)整技巧
一、企業(yè)出現(xiàn)會計利潤較低，而納稅所得額卻較高的原因分析；
二、資產(chǎn)、收入、成本、期間費(fèi)用的會計處理失誤及其檢查方法；
三、收入、成本、費(fèi)用扣除的財稅差異及其調(diào)整技巧；
四、加大各項費(fèi)用稅前扣除以及費(fèi)用轉(zhuǎn)化的操作技巧；

第三部分：八大特殊業(yè)務(wù)處理審核
一、資產(chǎn)損失政策與程序性合規(guī)把握；
二、稅收優(yōu)惠合規(guī)性審核；
三、季度申報與年度匯繳稅款安排審核；
四、虧損彌補(bǔ)審核；
五、關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價特別納稅調(diào)整審核；
六、總分機(jī)構(gòu)匯總納稅風(fēng)險控制與政策變化；
七、股權(quán)交易并購重組合規(guī)性審核；
八、非居民所得稅扣繳義務(wù)審核；

第四部分：2012年匯算清繳前夕的稅務(wù)盤點(diǎn)與準(zhǔn)備工作
一、應(yīng)稅收入的盤點(diǎn)（納稅義務(wù)發(fā)生時間、體系內(nèi)資產(chǎn)流動、視同銷售、售后回購、投資收益、財政資金等事項的審查內(nèi)容與準(zhǔn)備方法）。
二、稅前扣除項目的盤點(diǎn)（財產(chǎn)損失的申報材料、合法有效憑證的判斷、職工福利費(fèi)的列支范圍、差旅費(fèi)和會議費(fèi)的準(zhǔn)確把握；財務(wù)費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、銷售費(fèi)用等項目的審查內(nèi)容及調(diào)整事項）。
三、資產(chǎn)稅務(wù)處理的盤點(diǎn)（資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)的確定、待攤費(fèi)用的把握、大修理支出標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)用等事項的審查方法）。
四、關(guān)聯(lián)交易及其特別納稅調(diào)整的盤點(diǎn)事項。
五、分支機(jī)構(gòu)匯總納稅的盤點(diǎn)事項。
六、稅務(wù)局備案（審批）事項的盤點(diǎn)與準(zhǔn)備內(nèi)容。
七、2012年出臺的所得稅重要文件的盤點(diǎn)與應(yīng)用方法解讀。