引言：缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)動因分析

第一模塊：內(nèi)部控制相關(guān)理論知識

什么是真正的“內(nèi)部”，什么是真正的“控制”

內(nèi)部控制整體框架內(nèi)容：內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督

企業(yè)內(nèi)部控制的核心原則——實現(xiàn)職務的分離

案例分析：新加坡巴林銀行里森案

《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的體系組成

第二模塊：企業(yè)風險的識別與防線

風險應對策略：避免、轉(zhuǎn)移、謹慎、認可

企業(yè)風險管理的三道防線

n 第一道防線：業(yè)務防線

n 第二道防線：內(nèi)部審計防線

n 第三道防線：企業(yè)風險管理委員會防線

第三模塊：企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的風險控制

治理結(jié)構(gòu)層面風險的控制

對“三重一大”的特殊考慮

企業(yè)戰(zhàn)略實施過程中的風險控制

案例：柯達公司申請破產(chǎn)保護

第四模塊：企業(yè)內(nèi)部業(yè)務的風險控制企業(yè)資金活動的風險控制

一、 采購業(yè)務的風險控制

二、 銷售業(yè)務的風險控制

三、 企業(yè)基建工程項目的風險控制

第五模塊：企業(yè)內(nèi)部控制的方法和手段