對象

企業(yè)高管、業(yè)務管理人員、財務人員

目的

引導學員掌握全面預算管理技能，清晰理解預算各環(huán)節(jié)的工作，學會組織編制公司全面預算，應用科學實用的流程、方法、工具編制預算，有效利用預算控制，

內(nèi)容

一、 預算概要 1) 預算管理的主要實施障礙是什么？如何改進和認識全面預算？ 2) 我們想用預算來做什么? 3) 預算定義及目標？ 4) 現(xiàn)有管理構架與預算之間的匹配 5) 戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃與預算之關系 二、預算前提 1) 預算組織：明確責任與分工（集團化組織預算管理組織及流程） 2) 戰(zhàn)略分析 3) 企業(yè)核心競爭力分析 4) 企業(yè)經(jīng)營計劃制定流程及方法 a) 經(jīng)營計劃制定關鍵要素和注意事項 b) 公司目標及其關鍵因素分析 c) 產(chǎn)品服務及研發(fā)實施計劃 d) 業(yè)務部門經(jīng)營計劃制定流程及方法 e) 職能部門業(yè)務計劃制定流程及方法 5) 年度總體財務規(guī)劃 6) 下1年的計劃 三、預算編制 1) 預算起點與預算管理平臺 2) 預算目標確定及其分解與下達 3) 預算編制內(nèi)容體系 4) 預算編制流程與方法技巧 5) 預算編制規(guī)范指引 a) 資本預算編制規(guī)范及指引 b) 經(jīng)營預算編制規(guī)范及指引 6) 預算編制報告（報告格式、內(nèi)容） 7) 預算編制案例分析與應用演練 小結(jié) 四、預算監(jiān)控與反饋 1) 如何收集預算分析數(shù)據(jù) 2) 預算差異分析方法 3) 預算分析會 4) 改進行動方案 5) 預算調(diào)整 6) 預算監(jiān)控與反饋流程 7) 盈利能力預算差異分析 8) 成本控制預算差異分析 9) 預算分析案例 五、預算落實與預算考評 1) 預算與 kpi關系 2) kpi制定與考核 3) kpi管理原理 4) 制定kpi指標的標準 5) 管理報告設計 6) 管理報告設計流程及方法