課程說(shuō)明：

實(shí)踐證明：得控則強(qiáng)、失控則弱、無(wú)控則亂。內(nèi)部控制系統(tǒng)是否有效運(yùn)行是否達(dá)成控制目標(biāo)，需要通過控制評(píng)價(jià)系統(tǒng)來(lái)完成。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)企業(yè)董事會(huì)或類似機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、出局評(píng)價(jià)報(bào)告的過程。本課程將系統(tǒng)地對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系進(jìn)行介紹，幫助學(xué)員了解自評(píng)與他評(píng)，內(nèi)評(píng)與外評(píng)等綜合評(píng)價(jià)手段的應(yīng)用。

課程大綱：

1. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目的和主體

1.1如何正確理解內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的定義

1.2內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目標(biāo)

1.3內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體

1.4內(nèi)部控制評(píng)價(jià)原則

2. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)

2.1內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容

2.2如何設(shè)計(jì)內(nèi)部控制評(píng)估調(diào)查問卷

2.3內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)

3. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織體系

3.1內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)的組織制度

3.2內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門的設(shè)置條件

3.3評(píng)價(jià)工作組

4. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

4.1內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序

4.2內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的方法

l 個(gè)別訪談法

l 調(diào)查問卷法

l 比較分析法

l 標(biāo)桿法

l 穿行測(cè)試法

l 抽樣法

l 實(shí)地查驗(yàn)法

5. 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定

5.1內(nèi)部控制缺陷的分類

5.2內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定流程

5.3內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

5.4內(nèi)部控制缺陷的整改

6. 管理層對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)CSA

6.1什么是控制自我評(píng)估？

6.2如何開展控制自我評(píng)估

6.3內(nèi)控自我評(píng)估如何報(bào)告

7. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

7.1內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的質(zhì)量特征

7.2內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的披露內(nèi)容

7.3內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告對(duì)外披露的注意事項(xiàng)