課程大綱

一、全面預算管理的概述
1.1 預算的背景
1.1.1 整體財務管理觀
1.1.1.1 凈現金產生機制
1.1.1.2 成本控制機制
1.1.1.3 為什么要建立CSS成本控制體系?
1.1.1.4 基于成本效益原則的體系化管理結構
1.1.1.5 多因多果的成本投入產出過程
1.1.2 財務管理的三大決策
1.1.2.1 財務管理決策一：經營決策
1.1.2.2 財務管理決策二：融資決策
1.1.2.3 財務管理決策三：投資決策
1.1.2.4 財務管理決策之間的關系
1.2 傳統全面預算的局限性
1.2.1 傳統成本管理的基礎
1.2.2 會計標準的局限性
1.2.3 傳統成本核算模型局限性:多因一果
1.2.4 傳統全面預算的局限性
1.4 全面預算管理的基本思路
1.5 多因多果會計科目的設計

二、全面預算管理的編制
2.1 經營預算的編制
2.1.1 銷售收入預算的編制方法
2.1.2 生產預算的編制方法
2.1.3 采購預算的編制方法
2.1.4 管理預算的編制方法
2.1.5 銷售費用預算的編制方法
2.1.6 現金預算的編制方法
2.2 投資預算的編制
2.3 融資預算的編制
2.4 預算的匯總結果

三、全面預算管理的執行與評價
3.1 預算執行
3.2 預算執行的監督
3.3 預算執行和差異分析報告

四、全面預算管理的調整
4.1 預算調整的目的和原則
4.2 預算調整的條件
4.3 預算調整管理流程

五、案例：質量成本預算
5.1 為什么要控制質量成本?
5.2 質量成本的構成
5.3 質量成本管理的關鍵績效指標
5.3 單位工時的質量內部故障成本
5.3 單位原材料費用的質量內部故障成本
5.3 質量預防成本彈性系數
5.3 質量鑒定成本彈性系數
5.3 單位銷售量的質量外部故障成本
5.4 質量成本的控制方法
5.5 質量成本的分析方法
5.6 質量成本的預算方法
5.6.1 質量成本預算的前提
5.6.2 質量成本預算的目的
5.6.3 質量成本預算的步驟
5.6.4 質量成本預算的內容

六、案例：銷售地區或客戶成本
6.1 銷售地區成本的構成和作用
6.2 銷售地區成本與銷售收入的彈性系數
6.3 銷售地區成本管理的關鍵績效指標
6.4 銷售地區成本分析
6.5 客戶關系管理
6.6 銷售地區成本的預算