課程大綱

【課程背景】

當(dāng)前，中國(guó)稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，來(lái)自官方的各類(lèi)政密集出臺(tái)，在金稅四期系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險(xiǎn)逐年增大，當(dāng)前需要企業(yè)財(cái)務(wù)人員不斷提升專(zhuān)業(yè)水平，及時(shí)把握政策變革的前沿動(dòng)向，突破固有思維，從容面對(duì)應(yīng)變挑戰(zhàn)，更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

在工作中，您是否有過(guò)以下思考：

? 金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？

? 增值稅的視同銷(xiāo)售在實(shí)務(wù)中存在怎樣的稅企爭(zhēng)議？

? 怎么理解增值稅的價(jià)外費(fèi)用、兼營(yíng)與混合銷(xiāo)售？

? 不開(kāi)票收入的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與處理技巧，僅如實(shí)申報(bào)就可以了嗎？

? 勾選平臺(tái)有來(lái)路不明的發(fā)票怎么辦？

? 如何進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅的籌劃？

? 三流一致的判斷，有怎樣的稅務(wù)處理技巧？

? 如何防范走逃失聯(lián)發(fā)票？

本課程**深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國(guó)增值稅的政策規(guī)定，從銷(xiāo)售產(chǎn)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，到采購(gòu)產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額 ，以日常業(yè)務(wù)案例為背景，結(jié)合財(cái)務(wù)人員常見(jiàn)的誤區(qū)與盲區(qū)，生動(dòng)全面地引導(dǎo)學(xué)員快速融入到企業(yè)具體涉稅業(yè)務(wù)的管控角色中，積極主動(dòng)規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，合理合法進(jìn)行稅務(wù)籌劃，有效提升企業(yè)價(jià)值，成為行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的財(cái)稅管理人才。

【課程收益】

? 了解企業(yè)當(dāng)前所處的稅收環(huán)境，充分認(rèn)識(shí)稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢(shì)

? 把握國(guó)家**新增值稅的稅收政策，進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化的管理與應(yīng)對(duì)，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

? 掌握特殊業(yè)務(wù)場(chǎng)景下增值稅的銷(xiāo)售額與適用稅率如何確定，納稅義務(wù)時(shí)間的具體運(yùn)用

? 掌握進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣與不得抵扣在不同用途下的具體規(guī)定，以合法的方式進(jìn)行抵扣

? 掌握增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算與復(fù)核方法，準(zhǔn)確進(jìn)行納稅申報(bào)

? 掌握實(shí)務(wù)中存在的熱點(diǎn)問(wèn)題以及應(yīng)對(duì)稅企爭(zhēng)議的方法與技巧

（12小時(shí)的課程，共分7個(gè)知識(shí)板塊，60多個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景下的財(cái)稅處理與案例，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)討論、另贈(zèng)送1套**新稅收法規(guī)文檔、1套**新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》文檔）

【課程特色】以企業(yè)日常涉稅案例為背景，結(jié)合**新稅收法規(guī)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，課程落地；專(zhuān)業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實(shí)務(wù)性強(qiáng)，能學(xué)以致用。

【課程對(duì)象】

? 企業(yè)出納人員、會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等財(cái)務(wù)管理人員；

? 企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員

? 企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位

【課程時(shí)間】6-12 小時(shí)

【課程大綱】

一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？

1、涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其表現(xiàn)形式

2、當(dāng)前稅收環(huán)境簡(jiǎn)介

金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新出臺(tái)的稅收政策法規(guī)

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場(chǎng)討論

二、什么是增值稅？

1、增值稅的征稅范圍、分類(lèi)、稅率與征收率、應(yīng)納稅額的計(jì)算

2、不征稅和免稅的規(guī)定

3、增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例、現(xiàn)場(chǎng)討論 提問(wèn)

三、稅法對(duì)增值稅的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)是如何規(guī)定的？

1、正常銷(xiāo)售業(yè)務(wù)

? 增值稅銷(xiāo)售額與價(jià)外費(fèi)用

? 兼營(yíng)與混合銷(xiāo)售的涉稅判斷

? 預(yù)收儲(chǔ)值款的處理

? 取得未開(kāi)票收入的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

? 發(fā)票稅率開(kāi)錯(cuò)如何進(jìn)行賬務(wù)處理及納稅申報(bào)技巧

? 其他超范圍經(jīng)營(yíng)取得的收入

2、視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)

? 稅法的具體規(guī)定、實(shí)務(wù)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)爭(zhēng)議與應(yīng)對(duì)

3、特殊銷(xiāo)售業(yè)務(wù)

? 商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷(xiāo)售折讓/銷(xiāo)售退回、以舊換新業(yè)務(wù)等

4、實(shí)務(wù)熱點(diǎn)問(wèn)題剖析

? 集團(tuán)內(nèi)資金拆借、利息收入、購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品、銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)、各種違約金和補(bǔ)償款等

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例 票據(jù)模板、現(xiàn)場(chǎng)討論 提問(wèn) 練習(xí)、圖表 工具

5、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的稅案分享

呈現(xiàn)方式：案例1個(gè)

四、如何準(zhǔn)確把握增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的相關(guān)規(guī)定？

1、允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

? 取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的種類(lèi)、認(rèn)證與抵扣的規(guī)定與誤區(qū)

? 可以抵扣的普通發(fā)票

? 初次購(gòu)買(mǎi)稅控設(shè)備或支付稅控服務(wù)年費(fèi)的規(guī)定及賬務(wù)處理

2、不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

? 不得抵扣情形及處理技巧

? 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票逾期未抵扣的處理規(guī)定

? 非正常損失的規(guī)定

3、進(jìn)項(xiàng)稅額在實(shí)務(wù)中的熱點(diǎn)問(wèn)題剖析

? 三流一致的判斷及稅務(wù)處理技巧、走逃失聯(lián)發(fā)票的判斷與應(yīng)對(duì)、滯留票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)、進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減、增值稅期末留抵退稅、一般納稅人取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票是否都要認(rèn)證等

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例 票據(jù)模板、現(xiàn)場(chǎng)討論 提問(wèn) 練習(xí)、圖表 工具

4、稅案分享

? 進(jìn)項(xiàng)稅額的籌劃案例

? 取得虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的稅案

呈現(xiàn)方式：案例2個(gè)

五、增值稅發(fā)票的開(kāi)具與取得有什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

1、開(kāi)具發(fā)票的相關(guān)規(guī)定與涉稅風(fēng)險(xiǎn)

? 基本規(guī)定：增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票、機(jī)動(dòng)車(chē)發(fā)票、二手車(chē)發(fā)票、匯總開(kāi)具發(fā)票、編碼選擇技巧、發(fā)票專(zhuān)用章的正確使用

? 發(fā)票開(kāi)具常見(jiàn)錯(cuò)誤與誤區(qū)

? 特殊業(yè)務(wù)下的發(fā)票開(kāi)具：代開(kāi)發(fā)票、成品油、差額征稅、折扣發(fā)票、不征稅與免稅發(fā)票、電子發(fā)票、預(yù)付卡發(fā)票、收購(gòu)發(fā)票等

2、取得發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)——不合規(guī)發(fā)票的種類(lèi)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

3、發(fā)票稽查風(fēng)險(xiǎn)提示

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例 票據(jù)模板、現(xiàn)場(chǎng)討論 提問(wèn) 練習(xí) 工具

六、應(yīng)納稅額的計(jì)算有什么注意事項(xiàng)與復(fù)核技巧？

? 進(jìn)項(xiàng)稅額

? 銷(xiāo)項(xiàng)稅額

? 復(fù)核納稅申報(bào)表的注意事項(xiàng)與技巧

呈現(xiàn)方式：工具

七、增值稅常用的稅收優(yōu)惠

呈現(xiàn)方式：案例 稅收法規(guī)