課程目的：

   通過(guò)學(xué)習(xí)本課程，幫助企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員弄清楚如何通過(guò)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和稅務(wù)稽查納稅評(píng)估預(yù)警指標(biāo)來(lái)有效地提高金三時(shí)代企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別水平和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，從而對(duì)企業(yè)對(duì)未來(lái)可能發(fā)生的稅務(wù)稽查及反避稅調(diào)查補(bǔ)稅罰款等稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)引起足夠的重視和關(guān)注，并構(gòu)建健全的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)控體制。與此同時(shí)，課程還可以讓學(xué)員全面系統(tǒng)地學(xué)習(xí)企業(yè)在金三時(shí)代尤其是國(guó)地稅合并背景下如何利用現(xiàn)有的不斷更新的稅收優(yōu)惠政策實(shí)施高效的合理合法合規(guī)的稅務(wù)籌劃，降低企業(yè)稅務(wù)成本，提升企業(yè)商業(yè)價(jià)值和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展新的飛躍。

課程收益和特點(diǎn)：

     課程對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的分析都是干貨，風(fēng)險(xiǎn)提示非常清晰，案例真實(shí)并具有實(shí)操性和風(fēng)險(xiǎn)警示意義；課程對(duì)稅務(wù)籌劃分析，不講理論，直接講解企業(yè)最實(shí)用的稅務(wù)籌劃思路和方法及技巧。尤其是涉及增值稅、企業(yè)所得稅和綜合性稅務(wù)籌劃方面籌劃要點(diǎn)突出，籌劃風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)評(píng)到位，案例切合實(shí)際并有較高操作性。通過(guò)學(xué)習(xí)，學(xué)員普遍感到稅務(wù)籌劃確實(shí)是很專(zhuān)業(yè)的一門(mén)藝術(shù)，必須以控制好稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為前提。否則，稅務(wù)籌劃沒(méi)有意義。

課程對(duì)象:

     企業(yè)報(bào)稅員（主辦會(huì)計(jì)）、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)、投資總監(jiān)、財(cái)務(wù)副總、總經(jīng)理、會(huì)計(jì)稅務(wù)師事務(wù)所以及企業(yè)投資管理咨詢(xún)服務(wù)公司相關(guān)人士。

課程目錄:

模塊1 金稅三期都有哪些強(qiáng)大功能

模塊2 金稅三期時(shí)代企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和納稅評(píng)估預(yù)警指標(biāo)的運(yùn)用與稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

模塊3 金稅三期納稅評(píng)估與稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警案例

模塊4 企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)外部因素分析

模塊5 案例分析金三時(shí)代企業(yè)14大稅收風(fēng)險(xiǎn)

模塊 6 企業(yè)應(yīng)如何完善稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制

模塊 7稅收籌劃的基本平臺(tái)和操作技巧

模塊 8 增值稅和所得稅籌劃實(shí)務(wù)操作及案例精講

模塊 9 綜合性（并購(gòu)重組等）稅收籌劃實(shí)務(wù)操作及案例精講

模塊10 新個(gè)稅體制下企業(yè)員工薪酬避稅風(fēng)險(xiǎn)及稅籌方法

課程大綱:

模塊 1 金三的強(qiáng)大功能及對(duì)企業(yè)納稅申報(bào)的影響

模塊 2 金稅三期時(shí)代企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和納稅評(píng)   

       估預(yù)警指標(biāo)的運(yùn)用與稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

一、財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)警指標(biāo)的運(yùn)用與稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 

1.突然增加的費(fèi)用將會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

2.預(yù)收賬款過(guò)大將會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

3.企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入成本率異常將會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

4.賬面存貨率過(guò)高將會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

5.固定資產(chǎn)綜合折舊率變動(dòng)異常將會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

二、納稅評(píng)估預(yù)警指標(biāo)的運(yùn)用與稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

1.企業(yè)所得稅行業(yè)預(yù)警稅負(fù)率

2.行業(yè)預(yù)警利潤(rùn)率

3.增值稅稅負(fù)率
4.增值稅行業(yè)預(yù)警稅負(fù)率

5.稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)差及稅負(fù)預(yù)警
6.增值稅納稅評(píng)估指標(biāo)　　

7. 所得稅納稅評(píng)估指標(biāo)

模塊 3 金稅三期納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警案例精講

模塊 4 企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)外部因素分析

一、內(nèi)部因素  

二、外部因素

模塊 5 金稅三期時(shí)代企業(yè)14大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及控制要點(diǎn)

一、申報(bào)程序風(fēng)險(xiǎn)

二、增值稅納稅人身份選擇風(fēng)險(xiǎn)

三、適用稅率風(fēng)險(xiǎn)

四、預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額的風(fēng)險(xiǎn)

五、合同價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)

六、結(jié)算方式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

七、“四流”不一致的風(fēng)險(xiǎn)

八、增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)

九、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)

十、稅負(fù)率異常風(fēng)險(xiǎn)

十一、關(guān)聯(lián)交易及反避稅調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)

十二、境外大額支付的風(fēng)險(xiǎn)

十三、濫用國(guó)際稅收協(xié)定及反避稅風(fēng)險(xiǎn)

十四、濫用所得稅優(yōu)惠的風(fēng)險(xiǎn)

模塊 6 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)與完善

1.完善企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制的制度規(guī)范，要制定相關(guān)法律法規(guī)。

2.提升企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制組織化、科學(xué)化、精細(xì)化水平

3.借助稅務(wù)機(jī)關(guān)的力量，完善企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。

模塊7  稅務(wù)籌劃的基本平臺(tái)和手段

一、稅收籌劃的基本知識(shí)

二、稅收籌劃的基本平臺(tái)和手段

三、稅收籌劃的基本操作思路

四、稅收籌劃的三大層面 --- 稅務(wù)籌劃的“金三角”模型

模塊 8 增值稅和所得稅籌劃實(shí)務(wù)操作及案例精講  

一、增值稅籌劃方法

1.利用增值率判別法選擇納稅人身份的籌劃

2. 利用進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣規(guī)定的籌劃

3.利用公司內(nèi)部分立進(jìn)行納稅籌劃

4.混業(yè)經(jīng)營(yíng)的稅收籌劃

5.創(chuàng)造符合政策規(guī)定的條件進(jìn)行節(jié)稅

二、增值稅稅收籌劃的要點(diǎn)

三、增值稅籌劃案例精講

四、企業(yè)所得稅籌方法

1.利用稅收優(yōu)惠政策籌劃，選擇投資地區(qū)與行業(yè)。

2.合理利用企業(yè)的組織形式開(kāi)展稅務(wù)籌劃

3.利用折舊方法開(kāi)展稅務(wù)籌劃

4.利用存貨計(jì)價(jià)方法開(kāi)展稅務(wù)籌劃

5.利用收入確認(rèn)時(shí)間的選擇開(kāi)展稅務(wù)籌劃

6.利用費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的選擇開(kāi)展稅務(wù)籌劃

7.股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃

8.所得稅籌劃案例精選

案例1案例2案例3案例4

模塊9 企業(yè)綜合性稅務(wù)籌劃實(shí)務(wù)操作及案例精講

一、企業(yè)投資的稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講

二、企業(yè)融資的稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講

三、企業(yè)并購(gòu)與重組的稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講

1.   企業(yè)資產(chǎn)收購(gòu)的稅收籌劃要點(diǎn)

2.   企業(yè)股權(quán)收購(gòu)稅收籌劃要點(diǎn)（參見(jiàn)資產(chǎn)收購(gòu)稅收籌劃）

3.       企業(yè)合并的稅收籌劃要點(diǎn)

4.企業(yè)分立的稅收籌劃要點(diǎn)（參見(jiàn)合并的稅收籌劃）

5.企業(yè)債務(wù)重組的稅收籌劃要點(diǎn)

6、企業(yè)并購(gòu)重組稅務(wù)籌劃案例精選

案例1案例2 案例3案例 4

模塊10 新個(gè)稅制度下企業(yè)員工薪酬避稅的風(fēng)險(xiǎn)與籌劃

一、個(gè)人所得稅改革的主要內(nèi)容及政策解讀

1.內(nèi)容

●工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬和特許費(fèi)等四項(xiàng)勞動(dòng)所得實(shí)行綜合征稅；

●個(gè)稅起征點(diǎn)由每月3500元提高至每月5000元（10月1日起實(shí)施）；

●首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息和住房租金、父母贍養(yǎng)費(fèi)等6個(gè)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除；

●優(yōu)化稅率結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大了3-20%較低檔稅率的納稅等級(jí)；

●調(diào)整了稅務(wù)居民身份判定中的時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)（183天）

●第一次把反避稅條款寫(xiě)進(jìn)了個(gè)人所得稅法。

2.政策影響解讀

二、企業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)的員工個(gè)稅避稅手法及其風(fēng)險(xiǎn)

三、新個(gè)稅制度下的企業(yè)員工稅務(wù)籌劃思路及方法

1.   員工股權(quán)激勵(lì)的稅務(wù)籌劃

2.  員工工資獎(jiǎng)金勞務(wù)報(bào)酬及社保費(fèi)的籌劃

結(jié)束語(yǔ)：稅控升級(jí)，監(jiān)管趨嚴(yán)，稽查風(fēng)暴越刮越猛，企業(yè)從事稅務(wù)籌劃同時(shí)必須做好風(fēng)控。此外，個(gè)稅處于重大變革期，企業(yè)員工所得稅籌劃和普通個(gè)人所得稅籌劃也將面臨籌劃思路和方法的重構(gòu)。

學(xué)員提問(wèn)：30分鐘（課后答疑咨詢(xún)）

培訓(xùn)時(shí)間：1 天 （6小時(shí)）