《社保入稅60項風(fēng)險化解清單》
【課程背景】
北京、上海，天津、新疆、西藏、吉林、山東、山西、四川、江西、廣西、湖南、青島、深圳10月30日發(fā)布通知，從2020年11月1日起，社會保險征繳工作交由稅務(wù)部門征收。
【課程收益】
1、掌握最新財稅政策對本企業(yè)的影響；
2、掌握涉稅風(fēng)險和納稅籌劃機(jī)遇，規(guī)劃適合本企業(yè)的應(yīng)對方案；
3、掌握實(shí)操技能，成為能控“大賬”的“大會計”
4、提升業(yè)務(wù)能力，規(guī)避風(fēng)險，創(chuàng)造價值
【課程對象】
企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計主任、會計主管、財務(wù)人員
【課程大綱】
第一講 社保入稅新征收模式下，新民法典下，社保繳費(fèi)違法亂象如何解決？
1.社保入稅大環(huán)境下勞動監(jiān)察、社保稽查、稅務(wù)稽查新變化
2.新民法典合同下社保公積金合并繳納與工資、個稅四流不一致的化解
3.如何解決“應(yīng)繳未繳”情況?
4.如何解決試用期員工“社保欠繳”、工傷、工亡、工資雙倍問題？
5.如何解決因人事變動而出現(xiàn)的“社保漏繳”情況？
6.如何界定“社保繳費(fèi)基數(shù)不實(shí)”的企業(yè)責(zé)任？
7.會不會補(bǔ)征？會不會有罰款及滯納金？
第二講 社會保險可以“秋后算賬”嗎？員工”秋后算賬”如何解決？
1. 社會保險可以秋后算賬嗎？
2.新征收模式下企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否會被追責(zé)？
3.新征收模式下，合規(guī)化繳費(fèi)，職工成本要承擔(dān)多少？
4.在不漲薪情形下，招聘工作將面臨怎么樣的壓力？
5.新征收模式下，如何調(diào)整傳統(tǒng)用工的匹配方式或結(jié)算方式？
6.新征收模式下，使用實(shí)習(xí)學(xué)生、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是否納入企業(yè)單方繳費(fèi)基數(shù)？
7.新征收模式下，高收入群體繳費(fèi)是否納入3倍封頂？
8.新征收模式下，通過第三方人力公司社保違規(guī)是否會關(guān)聯(lián)到本企業(yè)？
9.社保繳費(fèi)基數(shù)、住房公積金和個稅的金額是否要統(tǒng)一起來？
10.殘疾人就業(yè)保障金征收可以避免嗎？
11.三個月內(nèi)的過渡期內(nèi)，企業(yè)可以如何提前做好布局工作？
12.員工領(lǐng)頭兒“秋后算賬”如何解決？
第三講 降低社保繳費(fèi)基數(shù)的有效辦法
1.工資總額≠個稅基數(shù)≠社保基數(shù)
（1）很多單位就直接按照發(fā)給大家的每月工資計算社保繳費(fèi)基數(shù)，這就完全不對了。
（2）你知道工資薪金中17項補(bǔ)繳社保、22項不需繳個稅嗎？
（3）社保繳費(fèi)基數(shù)是應(yīng)發(fā)工資還是實(shí)發(fā)工資呢？答案也許都不是。
 2.優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)
（1）薪酬模式重組，發(fā)揮每一筆錢的提薪降稅減費(fèi)能量
（2）案例解析企業(yè)優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)策略
（3）選擇不同工作時間制度依法降低加班工資支出
3.年終獎的存廢變數(shù)與支付設(shè)計，避免全員社保基數(shù)增加
（1）年終獎：發(fā)的不是錢，是智慧
（2）年終獎的兩面性
 4.用工思維的革命——多元化用工
（1）“靈活用工”的用工模式能否為企業(yè)帶來更低的用工成本和更高的產(chǎn)能效率？
（2） 人力資源外包服務(wù)市場將有近20年的快速成長期，你們會選擇使用嗎？
（3） 企業(yè)人力資源外包中存在的風(fēng)險及對策。
第四講 新征收模式下，各類用工社保申報與規(guī)劃安排
 1、明晰各類用工方式下的社保繳費(fèi)與個稅申報
（1）臨時用工的社保繳費(fèi)與個稅申報
（2）勞務(wù)派遣的社保繳費(fèi)與個稅申報
（3）退休返聘的社保繳費(fèi)與個稅申報
（4）集團(tuán)派遣的社保繳費(fèi)與個稅申報
（5）農(nóng)民工工資專戶、異地施工、勞務(wù)分包社保繳費(fèi)與個稅申報
2、規(guī)范各類津貼補(bǔ)貼的個稅、社保、公積金規(guī)劃
（1）差旅費(fèi)津貼與誤餐補(bǔ)助的個稅、社保、公積金規(guī)劃
（2）交通補(bǔ)貼與通訊補(bǔ)貼的個稅、社保、公積金規(guī)劃
（3）住房補(bǔ)貼、生育津貼的個稅、社保、公積金規(guī)劃
（4）防暑降溫費(fèi)、取暖費(fèi)補(bǔ)貼、高溫津貼的個稅、社保、公積金規(guī)劃
（5）私車公用的增值稅、個稅、企業(yè)所得稅、公積金、社保納稅風(fēng)險與規(guī)劃
（6）工會經(jīng)費(fèi)、職工教育費(fèi)引發(fā)的的個稅、社保、公積金規(guī)劃
（7）內(nèi)部退、提前退、退休人員慰問金的個稅、社保、公積金處理
3、理清各類保險金的繳費(fèi)“關(guān)節(jié)”與個稅待遇
（1）免稅保險金個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
（2）應(yīng)稅保險金個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
（3）企業(yè)年金與職業(yè)年金個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
（4）商業(yè)健康險個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
（5）稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
 
4、統(tǒng)籌獎金、福利發(fā)放模式與納稅規(guī)劃
（1）應(yīng)稅內(nèi)部獎金個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
（2）應(yīng)稅外部獎金個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
（3）全年一次性獎金個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
（4）員工福利的發(fā)放口徑、納稅風(fēng)險與個稅規(guī)劃
（5）辭退福利發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放方式與個稅規(guī)劃
 
5、警惕“工薪所得”轉(zhuǎn)型下的個稅申報風(fēng)險
（1）“工薪所得”向“經(jīng)營所得”轉(zhuǎn)型模式與風(fēng)險提示
（2）“工薪所得”向“財產(chǎn)所得”轉(zhuǎn)型模式與風(fēng)險提示
 第五講 新征收模式下，員工收入配置如何再設(shè)計？
 1.如何調(diào)整員工部分補(bǔ)貼支出形式？
2.如何進(jìn)行合理設(shè)計員工福利補(bǔ)貼？
3.如何積極建立企業(yè)年金和補(bǔ)充醫(yī)療保險？
4.形成對外有競爭力且內(nèi)部公平的薪酬福利體系
5.薪酬與所得稅的關(guān)系
6.節(jié)稅籌劃方法
現(xiàn)場答疑